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A notre devoir de reporting s’ajoute celui d’une information fiable et régulière, délivrée sous forme de newsletter sur tous les sujets d’actualité liés à la gestion de patrimoines privés.

Sans oublier nos billets d’humeur qui font partie intégrante de l’identité de notre société.

News patrimoniales

Prélèvement à la source

Le prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu s’appliquera bien à partir de janvier 2019. En pratique, tous les mois le montant de votre impôt sur le revenu sera directement déduit de votre salaire, pension de retraite, indemnité de chômage, etc… Le taux de retenue a été défini par l’administration fiscale sur la […]

Assurance-vie après 70 ans

Avec l’allongement de la vie, l’assurance-vie conserve un net avantage pour les contrats souscrits et alimentés après 70 ans. En effet, nous devrions majoritairement atteindre les 85 ans et cela laisse alors plus de 15 ans pour capitaliser au sein d’un contrat d’assurance-vie. La fiscalité en cas de décès de ces contrats restent avantageuses. En effet, seul […]

Déclaration IFI (Actif & Passif)

Dans la déclaration IFI des actifs immobiliers, l’administration fiscale a rajouté de nombreux champs d’information. Notamment, pour les biens détenus directement (Annexe 2), il est désormais demandé la date et le prix d’acquisition. Pour les biens détenus indirectement via des SCI, SCPI ou autres (Annexe 3), il est également désormais demandé les dates et prix […]

IFI & NU-PROPRIETE

Les règles d’imposition du nouvel IFI sont très proches de celles qui s’appliquaient à l’immobilier dans l’ancien ISF à quelques exceptions notables. L’une d’entre elle est très importante et concerne un cas particulier de l’immobilier démembré (usufruit / nu-propriété) issu de successions appelé « usufruit légal ». Cet « usufruit légal » est défini par […]

IFI – Déductibilité des prêts in fine

Suite à notre premier article sur l’IFI le mois dernier, nous souhaitons préciser le traitement de la déductibilité des dettes in fine qui répondent à des nouvelles règles dans le code des impôts. En cas de prêt immobilier in fine ne prévoyant aucun terme pour le remboursement du capital, le prêt est déductible chaque année […]

DROIT ET FISCALITE DES FAMILLES – LE NOUVEL IFI

Au 1er janvier 2018, il n’y plus d’ISF, mais un nouvel impôt sur la fortune immobilière, l’IFI, a été mis en place. Ainsi, tous les biens immobiliers détenus directement ou indirectement entrent dans l’assiette du patrimoine taxable. L’abattement de 30% sur la résidence principale est conservé. Cependant, sont exclus les biens immobiliers affectés à l’activité professionnelle, ceux affectés […]